Городской налог в черногории что это

Налоги в Черногории

Молодая и независимая Черногория во многом схожа с государствами Евросоюза, хотя не является его частью. Возможно поэтому налоги в Черногории ниже, чем в других европейских странах. Для россиян, планирующих поездку или переезд необходимо ознакомиться с системой налогообложения Черногории.

Система налогообложения в Черногории в 2021 году

Платить налог обязан каждый гражданин Черногории. А также зарегистрированное иностранное юридическое лицо, которое осуществляет предпринимательскую деятельность на территории Черногории. Ежегодно за три месяца до окончания календарного года (налогового периода) налогоплательщик обязан предоставить в налоговую службу декларацию о доходах. В 2019 году в случае непредставления или задержки документов налогоплательщик наказывался штрафом в размере 0,03 % от суммы годового налога за каждый просроченный день.

Налогообложению подлежит следующая группа дохода:

Отдельно стоит заметить, что в отличие от других стран платить налог на доход от стипендии, наследства и благотворительной деятельности не нужно.

Для ведения бизнеса в 2021 году в Черногории созданы отличные условия. Ставка пошлины на прибыль в Черногории для юридических лиц составляет 9 %. А с учетом открытия нового бизнеса в развивающихся частях страны бизнесмену полагаются льготы на оплату сборов в течение первых 3 лет деятельности фирмы. Конечно, учитывая направление бизнеса.

Туристический налог в Черногории

Перед тем, как отправиться в Черногорию на отдых турист должен знать, что находиться и отдыхать в Черногории можно только после оплаты городского налога:

Для этого необходимо зарегистрироваться. Сделать это можно двумя способами:

Для туриста разрешено провести регистрацию в течение 72 часов с момента прибытия. Если по какой-то причине регистрация не пройдена, необходимо обратиться в местный отдел иммиграции и объяснять причину пропуска отведенного срока.

Туристов, проживающих в отелях, регистрирует администрация. Перед выездом из отеля необходимо запросить на ресепшен данные о регистрации, чтобы в случае чего избежать проблем на таможне. Чаще всего туристический налог включен в стоимость проживания. Жильцу выдается талон розового цвета, в котором указаны данные:

Не стоит пренебрегать этим правилом. При выезде из Черногории полицейский на таможенном контроле может проверить оплату городского сбора.

Налог на недвижимость для иностранцев

Налоговым платежом на приобретение и сдачу собственности в аренду облагается как гражданин Черногории, так и иностранное лицо. Процентная налоговая ставка для нерезидентов Черногории одна из самых низких в мире. А для граждан государства налоги еще меньше. Налог на недвижимость делится на три категории:

Налог на приобретение недвижимости оплачивают все покупатели в размере 3 %. Но в некоторых случаях покупка не облагается налогом. Специфика разделения зависит от того, является ли застройщик физическим лицом. В Черногории физические лица имеют право строить и продавать дома и квартиры. При условии, что количество квартир в доме не будет превышать четырех.

Если иностранный покупатель приобретает недвижимость у физического лица, то в налоговую казну он платит 3 % от стоимости покупки. Если сделка купли-продажи проходит на первичное жилье у юридического лица, то налог платит продавец. Так как он является плательщиком НДС.

Годовой налог зависит от следующих факторов:

В среднем налог составляет 3-4 % от рыночной стоимости недвижимости в год. Данная цифра предназначена:

Граждане Черногории или имеющие статус ПМЖ платят налог в размере 0,3-0,4% (практически в 10 раз меньше).

Также сумма налога зависит от статуса покупателя.

Налог на прибыль путем сдачи недвижимости в аренду составляет 9 % в год от половины выручки. Вторая половина идет на покрытие затрат на обустройство и ремонт сдаваемой недвижимости.

Что касается налога на добавленную стоимость в Черногории, то он невысок по сравнению с другими государствами. Составляет 21 %. Также имеется программа лояльности для некоторых категорий бизнеса, которые:

Бизнес, связанный с такими отраслями облагается налоговым сбором от 7 %. Индивидуальные предприниматели, годовой доход которых не превышает 18 тысяч евро, налогом не облагаются. К таким отраслям бизнеса можно отнести:

Несмотря на низкий процент НДС в Черногории, много недобропорядочных глав компаний всеми способами пытаются обойти или уменьшить налог путем предоставления недействительных документов в налоговую службу. Правительство Черногории всячески ведет борьбу с нарушителями.

Налог на прибыль в Черногории

Прибыль организации это денежная разница между доходом от продажи товаров или оказания услуг и вложениями в покупку производственного материала, перевозку и т.д. Такой доход облагается налогом в размере 9 %. Деньги, с оплаты которого, идут в государственную казну. За ее счет финансируется благоустройство города.

При этом налог на полученные дивиденды составляет – 15 %, а доход по полученным от вклада процентам – 5 %.

Некоторые организации, оформляющие себя как юридическое лицо, налог не платят по причине отсутствия минимальной суммы дохода. В основном, это фейковые организации, которые регистрируются приезжими из других стран для получения ВНЖ в Черногории.

Также налог на прибыль платят трудоустроенные граждане. Процент зависит от количества отработанных за месяц часов и от полученного дохода. А также к налогу на прибыль для физических лиц относят:

Налог на прибыль, как и во многих европейских странах, имеет прогрессивную шкалу. Таким образом, доход:

Обязательной оплате налога на прибыль подлежат все физические и юридические лица, имеющие доход. Помимо этого установлена некоторая категория граждан, которая не погашает данный налог. К ним относятся:

Транспортный налог в Черногории

85 % жителей Черногории имеют личное средство передвижения. Поэтому в Черногории введен транспортный налог. Он оплачивается при покупке, а также ежегодно. Сумма налога зависит от вида транспортного средства, его стоимости и характеристик. К тому же чем старше автомобиль, тем меньше сумма ежегодного налога. Максимальный процент «скидки на налог» не превышает 50 % от первоначальной суммы налога.

Также сумма ежегодного платежа на средство передвижения колеблется от статуса гражданина. Если транспортом пользуется проживающий на территории Черногории приезжий человек, не имеющий ПМЖ, то процент налога будет гораздо выше, чем у постоянного жителя Черногории.

В случае приобретения в пользование транспортного средства бывшего в употреблении, покупатель оплачивает транспортный налог в размере 5 процентов от рыночной стоимости транспорта (при отсутствии на него НДС).

Штрафы за неуплату налогов в Черногории

Открывая фирму в Черногории, владелец обязан оформить расчетный счет организации. Иногда компании, которые открываются приезжими с целью получения ВНЖ и ПМЖ игнорируют это правило. Также по расчетному счету обязательно должны проводиться бухгалтерские операции:

В случае отсутствия движения денежных средств на счете организации компания будет оштрафована в размере 10 000-20 000 евро. Дополнительно штрафуется директор компании на сумму от 2000 до 3000 евро. Такое правонарушение может послужить препятствием для ведения бизнеса.

Игнорирование уплаты налогов физическими гражданами явление достаточно редкое. В основном, налог на прибыль физических лиц выплачивает работодатель перед выплатой заработной платы сотруднику. Нетрудоустроенные граждане, соответственно, налогом не облагаются.

Не только граждане Черногории могут быть наказаны за несоблюдение своевременной уплаты налогов. Также это актуально для русских, живущих на территории Черногории. Под штрафные санкции может попасть турист, если вовремя не зарегистрируется. Если приезжий проигнорирует обязательные действия для посещения страны, то при обнаружении правонарушения при пересечении границы ему грозит штраф до 200 евро с человека.

Источник

Турсбор в Черногории — от А до Я

В статье подробно расскажу про туристический сбор в Черногории 2021 года: что он себя представляет, как его оплатить и когда это нужно сделать, как зарегистрироваться в туристическом бюро, чем грозит неуплата. Разберемся с суммой турсбора в разных городах Черногории и отдельно с суммой для детей. В конце – пошаговый алгоритм оплаты турсбора в Будве и других крупных черногорских курортах.

Туристический сбор или туристической налог в Черногории – ложка дегтя в бочке меда безвизового отдыха для россиян, украинцев и белорусов. Лучше разобраться с особенностями до вылета, чтобы потом не платить штраф и не бояться депортации. Предлагаю разобраться в деталях.

Что такое туристический сбор?

Если коротко, то туристический сбор в Черногории – ваш вклад в казну страны. Это налог, который взимается с иностранцев, приезжающих в Черногорию на отдых. Точная сумма везде разная. В популярных городах – Будве, Которе и других – сбор составляет 1 евро в сутки с взрослого человека. На менее раскрученных курортах сбор меньше: 0,7-0,9 евро в сутки. Туристический сбор в Черногории не платят дети до 12 лет, инвалиды, владельцы недвижимости. Молодежь от 12 до 18 лет платит только 50%.

Но заплатить налог – только полдела. Для всех иностранцев без исключения введена регистрация туристов в Черногории. Даже если вы по закону можете не платить сбор, зарегистрироваться вы обязаны.

Проверяют регистрацию при выезде или вылете из страны. Если вы уезжаете на поезде, то шанс проверки гораздо меньше, но не гарантирую, что ее не будет. При выезде без регистрации – штраф 200 евро. Естественно, без оплаты турсбора вас никто не зарегистрирует, поэтому две эти вещи тесно связаны.

Важный момент! Туристический сбор в Черногории в 2021 году не надо платить, если вы едете по пакетному туру. Также не надо регистрироваться. Турфирма все сделает за вас, а стоимость уже включена в цену путешествия.

Как, где и когда платить сбор?

По закону все туристы, кроме освобожденных от сбора, должны оплатить его и зарегистрироваться в течение 24 часов с момента прибытия в страну. Здесь у вас есть три варианта:

С двумя последними вариантами все понятно, поэтому разберемся с первым. Курортный сбор Черногория в 2021 году принимает в почтовых отделениях и в банках, а также непосредственно в офисах туристической организации. Советую заняться этим сразу после заселения. Для начала запишите точный адрес своего нового жилья и контактные данные владельца или арендодателя.

Лично я не вижу смысла ходить туда-сюда и рекомендую сразу же идти в туристический офис: и туристический сбор оплатить, и зарегистрироваться.

Как оформить туристическую регистрацию?

Как и на почте, в государственных туристических офисах сотрудники разговаривают на английском и часто на русском. Они внесут ваши данные в онлайн-базу и вернут документы. Вы можете спросить об отдыхе в Черногории, уточнить информацию о городах и достопримечательностях. В офисах есть бесплатные карты. На этом регистрация в Черногории для россиян закончена.

Итого, весь поход займет не больше 30 минут, включая поиск почты и турбюро, очереди – не больше 5 минут – и саму оплату. Но это в идеале. Из-за очередей (на почте или в турофисе) процедура может затянуться в несколько раз, но пройти ее, увы, обязательно.

Что будет, если не платить сбор

Закон Черногории прямо говорит, что штраф за неуплату и отсутствие регистрации – 200 евро. Полицейские могут проверять регистрацию прямо на улице, но на практике это происходит крайне редко и только, если вы вызовете серьезное подозрение. При выезде из страны пограничники должны проверить, оплатили ли вы туристический налог в Черногории в 2021 году, но делают это далеко не всегда.

Почему? Большой вопрос. Есть версия, что онлайн-база данных туристов пока только тестируется, поэтому штрафовать нарушителя или нет, определяет каждый пограничник самостоятельно. Я советую платить курортный сбор. Черногория – не такая дорогая страна, чтобы пытаться сэкономить 30 евро с риском потерять 200.

Что делать, если вы не зарегистрировались в первые сутки

Если вы все же просрочили оплату, то есть несколько вариантов решить проблему:

Узнайте у владельца жилья, может быть, он уже оплатил туристический сбор, но не сказал вам.

Слышал также о не совсем легальном варианте, который, как утверждают мои знакомые, работает на 100%, но поскольку он не совсем законный, рассказывать не буду.

Наконец, вы можете просто ничего не делать и попробовать улететь без документов. Но в аэропортах их проверяют гораздо чаще, чем в поездах. Да и нервничать до конца отпуска — дело неблагодарное.

Туристический сбор для детей

С детьми и подростками ситуация особая. Туристы в возрасте от 12 до 18 лет платят половину от стандартного налога. Дети до 12 лет освобождены от уплаты полностью. Кроме того, могут не платить туристический сбор в Черногории:

Не забывайте, что даже если вам не нужно платить сбор, зарегистрироваться в туристическом бюро нужно обязательно!

Размер туристического сбора в разных городах

Официальный закон о туристическом налоге устанавливает разные суммы для разных городов и курортов. Туристический налог в Черногории в 2021 году выше всего будет на популярных курортах: Будве, Баре, Которе, Тивате – 1 евро в сутки с человека. Чем менее известен город, тем ниже будет сбор. В Герцег-Нови, например, он составляет 0,9 евро, а в Ульцине – всего 0,7 евро.

Процесс оплаты турсбора (инструкция и личный опыт)

Привожу реальный опыт регистрации и оплаты турсбора в Черногории: в Будве регистрировались мои друзья, в Баре, Подгорице и Которе регистрировался я лично.

Оплачиваем турсбор в Будве

Чтобы заплатить туристический сбор в Черногории 2021 года в Будве, а затем зарегистрироваться, следуйте алгоритму.

После оплаты можете спокойно отдыхать, но главное возьмите розовую квитанцию в аэропорт в конце отдыха. Брать ее с собой нужно даже если вы выезжаете в соседние страны на полдня.

Оплата турсбора и регистрация в Баре

Лично я всегда исключал пункт «Почта» и оплачивал туристический налог там же, где и регистрировался — в турофисе. Вы решайте для себя как удобнее. Офис turisticka organizacija Bar один и располагается недалеко от порта и пляжа (ищите маркер на карте). Обычно регистрирует и принимает оплату один человек, но в пик сезона к процессу может подключаться второй.

Как и в Будве, для регистрации достаточно бумажки с адресом и фамилией. В Баре я регистрировался несколько раз и последний сделали регистрацию просто по фамилии собственника жилья, которое брал в аренду. Девушка в турофисе просто уточнила — такая-то улица, на что получила мой утвердительный ответ. В конце выдала розовую квитанцию и пожелала хорошего отдыха.

При регистрации загранпаспорт прокатывают через специальное устройство — что делают с паспортом, который выдают на 5 лет и который не имеет чипа, не знаю.

Неоднократно слышал, что в турофисе Бара сидят самые лояльные сотрудники и с ними легко можно договориться, если вы не уложились в 24-часовой срок.

Опыт оплаты турсбора в Подгорице

В Подгорице оплата туристического сбора и регистрация также происходит в одном месте — турофисе. Turisticka organizacija Podgorice располагается на улице Слободе недалеко от главной пешеходной улицы черногорской столицы. Сюда мне пришлось ходить дважды, потому что в первый раз у меня с собой был только адрес. По адресу они видят хозяина жилья, но почему-то отказываются регистрировать, пока я сам не назову фамилию.

Регистрация туристов в Которе

Туристический офис в Которе находится на территории Старого города. Тут, в отличии от розовой квитанции, дают белые картонные прямоугольники (раньше бумага, подтверждающая регистрацию в Черногории, называлась «белый картон»). Единственный турофис в Черногории, в котором вообще не понимали русский язык. Общались на английском.

Я проживал в поселке Доброта и, вроде как, там тоже есть турофис, но дело было в октябре и меня без проблем зарегистрировали/взяли плату в Которе.

В Которе я продлевал регистрацию и мне сделали это без проблем. Как обычно, я заплатил в Баре туристический налог на весь период проживания в Черногории: на 20 дней. Неделю пожил в Баре, еще неделю Будве. Затем планировал пожить шесть дней под Котором и уехать в Боснию и Герцеговину. Дело было в октябре 2017 года. И его начало выдалось таким теплым, что решил задержаться у моря. Поэтому и пошел в турофис в Которе. Показал розовую квитанцию с оплатой по 10 октября и оплатил еще на 5 дней — по 15 октября.

Турофисы крупных курортов Черногории на карте

На карте отметил туристические офисы, где можно зарегистрироваться и оплатить турсбор, а затем наслаждаться отдыхом в Черногории. Находите нужный вам курорт и прокладывайте маршрут от места размещения до офиса. Обратите внимание, что в курортных поселках туристические офисы открыты только в сезон. Например, в октябре турофис в Рафаиловичах был закрыт.

Турсбор в Черногории в вопросах и ответах

Собрал в отдельном разделе вопросы, касаемые туристического сбора в Черногории, которые чаще всего появляются у людей, собирающихся в Черногорию впервые.

Кратковременный въезд в Черногорию

Оплата туристического сбора и регистрация в Черногории нужна тем, кто приезжает сюда хотя бы на сутки. Если вы прилетели в аэропорт Тиват и собираетесь уехать в Хорватию тем же днем, или пересекли границу Черногории, чтобы проехать по стране и уехать в Албанию, турсбор оплачивать не нужно. Регистрироваться, соответственно, тоже.

Выезд в соседние страны

Если вы хотите съездить в соседние страны на экскурсию, а потом вернуться в Черногорию – проблем не будет. Достаточно оплатить турсбор на весь срок пребывания в стране, а потом можете ездить куда угодно. Закон соблюден, налог оплачен.

Прибытие в Черногорию в выходной/праздничный день

Если вы прилетели/приехали в Черногорию в субботу во второй половине дня, то зарегистрироваться в первые 24 часа не сможете физически. Турофисы в субботу либо закрыты, либо открыты до обеда, а в воскресенье закрыты 100%. В этом случае турист обязан зарегистрироваться в первый рабочий день после прибытия. Аналогичное правило действует, если ваше прибытие выпало на праздничный день.

Регистрация на разных курортах

Единственный момент, в котором я рекомендую отойти от официальных правил — это регистрация в каждом городе. По закону вы должны платить туристический сбор (Черногория) в каждом новом месте пребывания. Но в реальности получается, что, например, заплатив сразу по прибытию в Подгорице, а потом приехав в Будву и пожелав заплатить еще раз, возможно, вы столкнетесь с вопросами – почему платите налог гораздо позже 24-часового срока? Странно, но такая уж система. Так что во избежание лишних вопросов лучше всего сразу в первом же городе заплатить туристический налог в Черногории на все время пребывания.

Пребывание в Черногории свыше 30 дней

По закону о туристическом сборе отдыхающий освобождается от уплаты после 30 дней пребывания в Черногории. Иначе говоря, если вы приехали в Черногорию на два месяца, то платить турсбор должны только за первый. Но есть нюансы.

Отдыхайте и не забывайте про курортный сбор: Черногория-2021 – отличный вариант отпуска и очередного путешествия, даже несмотря на существование турналога.

Влюбленный в Черногорию, Игорь Озин.

Присоединяйтесь к моему Ютуб-каналу Двое в тачке, не считая собачки 🤪.

Ищите отель или апартаменты? Тысячи вариантов на RoomGuru.

Не забудьте про страховку для путешественника. Выбрать полис.

Источник

Всё про туристический налог и регистрацию в Черногории

При самостоятельной организации отдыха в Черногории необходимо принимать во внимание необходимость регистрации и уплаты туристического сбора.

В Будве размер налога составляет 1 евро в сутки за человека. За 10-14 дней отдыха набегает круглая сумма.

Размер туристического налога меняется в зависимости от курорта и составляет от 0,5 до 1 евро в день.

Законодательной базой для обязательной регистрации в Черногории служит местный закон «О туристической таксе». Официальной причиной ввода туристического сбора позиционируется необходимость поддержания в надлежащем состоянии посещаемых туристами культурных, исторических и рекреационных объектов.

Туристическим налогом не облагаются:

Процедуру регистрации нужно проходить абсолютно всем. Обязанность по регистрации туристов возлагаются на хозяина недвижимости, туристы проживающие в отелях зачастую даже не подозревают, что в стоимость проживания уже включены все туристические сборы.

Штраф за отсутствие регистрации может взиматься как с владельца недвижимости, так и с гостя. Если вы снимаете жилье через Airbnb и оплачиваете наличными деньгами, не получая взамен чек об оплате, лучше пройти эту процедуру самостоятельно или попросить владельца оформить документы.

Как зарегистрироваться и оплатить сбор самостоятельно

Если хотите можете пройти всю процедуру самостоятельно. Это не сложно:

Владелец недвижимости, в которой вы остановились, должен заранее предоставить в бюро свой ИНН и пройти регистрацию в системе. Стоимость регистрации — символическая, она составляет 1 евро. Выйти из офиса вы должны вот с такой бумажкой:

Бланк о регистрации и уплате туристического налога

Штрафы за проживание без регистрации и не уплаты налога

За нахождение в стране без регистрации вы будете вынуждены заплатить 50 евро в полицейском участке, если у вас проверят документы на улице. Такие проверки обычно устраивают в случае нарушения общественного порядка.

За пересечении границы без необходимого пакета регистрационных документов вас ждёт штраф в размере 200 евро.

Многие говорят, что не платили никаких налогов и никто ничего при выезде не спросил. Тут надо принимать во внимание два момента:

Можно ли выезжать за пределы страны на экскурсии

Если в середине путешествия нужно ненадолго выехать в Хорватию или Боснию, это можно сделать без особых проблем. Единственно важным аспектом является необходимость наличия при себе чека об оплате туристического налога. В противном случае могут возникнуть проблемы. По возвращении в Черногорию платить сбор повторно Вам уже не придется.

Источник