ндс с расчетной ставкой 20 эвотор что такое

НДС 20%: что ждёт предпринимателей

С 1 января 2019 года ставка НДС 18% превращается в 20%. Мы разобрались, как новая ставка отразится на предпринимателях: кому придется обновлять онлайн-кассы, корректировать договоры и пересчитывать стоимость поставок, а кто будет работать по-старому. Рассказываем, что к чему.

Что такое НДС

НДС — это налог на добавленную стоимость. Организации и предприниматели начисляют его каждый раз, когда добавляют к закупочной цене товара наценку — добавленную стоимость. Его начисляют производители, оптовики, посредники и розничные торговцы, когда продают свой товар.

Кто платит НДС

Формально. Налог платят бизнесмены, которые покупают сырье или товар по цене, в которую производитель или поставщик включил НДС. Они же отчитываются перед налоговой — сколько НДС заплатили, сколько начислили. Если бизнесмен заплатил НДС больше, чем начислил, государство вернет ему разницу.

Фактически. Налог платят потребители, когда покупают товары, работы или услуги — НДС сидит в цене товара. Потребитель покупает товар и автоматически платит налог через расходы — ему ничего не нужно считать и оформлять. Налог не зависит от прибыли, доходов или других показателей тех, кто его платит. Точно так же работают акцизы на табак и алкоголь. Такие налоги называют косвенными.

Кто может работать по-старому

С 1 января 2019 года изменится базовая ставка НДС 18% — ее начисляют бизнесмены на общей системе налогообложения. Бизнесменов на спецрежимах и льготников изменения не коснутся. Тем, кто сейчас не начисляет НДС по ставке 18%, ничего не придется менять.

Продавцы социально значимых товаров. Для них действует ставка НДС 10%, и она не меняется. К социально значимым относятся:

Полный список социально значимых товаров — в п. 2 ст. 164 НК РФ.

Экспортеры. Для них действует ставка НДС 0%, и она не меняется (п. 2 ст. 164 НК РФ).

Бизнесмены на спецрежимах. Бизнесмены на УСН, ЕНВД и патенте не платят НДС — изменения их не коснутся.

Бизнесмены на ОСНО с общей выручкой до 2 млн рублей за три месяца подряд. Чтобы не платить НДС, нужно оформить освобождение. Для этого придется подтвердить размер выручки документами. Тогда целый год не нужно будет платить НДС, но и выставлять счета с НДС не получится (ст. 145 НК РФ). Для тех, кто работает с бизнесменами, которые платят НДС, это может стать проблемой — партнеры могут отказаться от сотрудничества. Прежде чем получить освобождение, поговорите с партнерами.

Кого коснутся изменения

С 1 января 2019 года организации и ИП на общей системе налогообложения, которые не попали в льготные категории и сейчас начисляют НДС по ставке 18%, должны будут перейти на ставку 20%. Бизнесменам придется обновить онлайн-кассы и правильно рассчитать налог в переходный период.

Налоговики говорят, что вносить изменения в договоры с партнерами из-за новой ставки не обязательно, но лучше внести, чтобы потом не возникало споров. Есть три варианта:

Как печатать на чеке новую ставку

Чтобы онлайн-касса печатала на чеке новую ставку, кассу нужно обновить. Для этого обратитесь в ваш сервисный центр. Если у вас Эвотор, читайте инструкцию.

Как рассчитать налог в переходный период

В переходный период — пока не закроете прошлогодние договоры со ставкой НДС 18% — важно не ошибиться в расчетах. Чтобы правильно рассчитать налог, ориентируйтесь на дату отгрузки товаров, выполнения работ или услуг — неважно, когда вы заключили договор и перечислили деньги.

Если вы подписываете договор в 2018 году, но доставляете товар или оказываете услугу в 2019 году, НДС нужно рассчитывать по ставке 20%.

Если вы платите за товар в 2018 году, а получаете в 2019 году, его нужно принять на учет по ставке 18%, а после отгрузки рассчитать НДС по ставке 20%.

Если вы оплачиваете и получаете товар в 2018 году, а продаете в 2019, то заплатите поставщику НДС по ставке 18%, а покупателю нужно выставить счет с НДС по ставке 20%.

Ситуаций и нюансов много. Подробная информация для бухгалтеров про начисление, оплату и доплату НДС в разных условиях — в письме ФНС России от 23.10.2018.

Как изменятся цены

Сложно сказать, как изменение ставки НДС отразится на ценах. На них влияют десятки факторов — НДС не менялся с 2004 года, а цены росли. Работники Института Адизеса спросили у владельцев крупных компаний, как они отреагируют на увеличение ставки НДС. 80% компаний ответили, что с 1 января повысят цены на свою продукцию, 10% — пообещали взять нагрузку на себя. Еще 10% компаний отказались отвечать. Как будет на самом деле, скоро увидим.

Подытожим

По-старому смогут работать:

Бизнесмены, которые работают на ОСНО и сейчас платят НДС по ставке 18%, должны будут перейти на ставку 20%. Для этого им нужно обновить онлайн-кассу, внести изменения в договоры и правильно рассчитать налог в переходный период.

Источник

Обновление Эвотор до НДС 20% и ФФД 1.05 через пакет обновлений

В чем суть ФФД и причины обновления

Аббревиатура ФФД расшифровывается, как формат фискальных документов. При формировании кассой чека для ФНС в обязательном порядке вносится набор реквизитов. Эта информация и является ФФД.

На 2018 год действует 3 формата ФФД:

По новому налоговому законопроекту с 1 января 2019 года предприниматели обязаны перейти на единую версию 1.05.

Какую версию поддерживает Эвотор?

Онлайн-касса Эвотор работает на разных площадках ФФД от 1.0 до 1.05. Определить ваш формат работы кассы можно через распечатку «Отчета об открытии смены» или отчета регистрации. Искомую информацию вы получите в графе «ФФД ККТ».

Если графа пустует — у вас установлена версия 1.0.

Если в графе отображается цифра «2» — кассовый аппарат поддерживает 1.05.

Работающие в на формате 1.05 аппараты в переходе не нуждаются. В других случаях потребуется обновление до 1.05.

Обновление ФФД самостоятельно

Обновить онлайн-кассу до версии 1.05 можно с заменой и без заменой фискального накопителя. Замена ФН

Процедура требуется модели Эвотор 7.2, прошивка ККТ которого ниже 4460. Вариант удобен предпринимателям, чьи ФН подходят к концу срока эксплуатации. Процедура состоит в смене прошивки технического обнуления. Процедура проводится на базе сервисного центра.

Для обновления системы без замены фискального накопителя узнайте тип вашего устройства. Термин работы на 13-15 или 36 месяцев. Определить срок работы Эвотора можно по дате регистрации.

Ориентируясь по сроку работы ККТ, скачивается и устанавливается приложение «Пакет обновлений». Существует способ обновления терминала без вспомогательного ПО. Процедура доступна для версий 7.3, 10 и 5.

Путь обновления для версий 7.3, 10 и 5 без обновлений:

Открываем меню → заходим в пункт «Настройки» → выбираем раздел «Перейти на ФФД 1.05»

После нажатия пункта замена обеспечения происходит автоматически. В процессе перехода Эвотор запрашивает реквизиты организации. После введения информации ККТ перезагружается автоматически.

Обновляем ставку НДС по новому распоряжению

Для корректного начисления НДС со ставкой 20% требуется своевременное обновление Эвотор. Предприниматель оформляет платную подписку приложения «Пакет обновлений». Скачивание доступно в интернет-магазине Эвотор.Маркет.

Если вы переходите на новый пакет без замены ФН, повторная оплата приложения не требуется. Автоматическая замена ставки на новую в размере 20% происходит после активации терминала на 1 ноября 2018 года.

Содержания «Пакета обновлений»

Приложение позволяет перейти на новую ставку в размере 20% без замены аппарата. Через сервис обновляется касса, внедряются новые требования. В процессе работы подписчику предоставляют улучшенные версии ПО, сервисы и функции.

Кому требуется новое ПО?

Обязателен к применению новый пакет ПО если с 1 января наступающего года вы переходите на ставку от НДС в размере 20%. Оно необходимо для обновления старых форматов фискального накопителя при отсутствии замены самого Эвотора. Подробности перехода на новую ставку читайте на официальных страницах налоговой.

Источник

В чем отличие и когда применять ставку НДС 20% и 20%/120%

Существующие ставки НДС

Помимо расчетных ставок, применяемых в особом режиме (п. 4 ст. 164 НК РФ), существуют основные ставки НДС. К ним относятся:

1. Ставка НДС 0%, случаи применения которой приведены в п. 1 ст. 164 НК РФ.

2. НДС по ставке 10% исчисляется на основании условий, приведенных в п. 2 ст. 164 НК РФ.

3. Ставка НДС 20% применяется на основании п. 3 ст. 164 НК РФ.

О нюансах применения ставок НДС рассказали эксперты КонсультантПлюс:

Изучите материал, получив пробный доступ к системе бесплатно.

Случаи применения ставки НДС 20%

Ставка НДС 20% применяется во всех случаях реализации товаров (работ, услуг), которые не относятся к пп. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ (п. 3 ст. 164 НК РФ). Поскольку перечень пп. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ является закрытым, подавляющее большинство операций внутри отечественного рынка облагается по ставке 20% НДС. Таким образом, применение ставки НДС 20% определяется отсутствием указанной операции по реализации в перечне обложения по основным ставкам 0 и 10% и расчетным ставкам налога.

Формула расчетных ставок НДС

Расчетные ставки соответствуют ставкам налогообложения 10% и 20% НДС. Однако рассчитываются они отношением процентной ставки НДС к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на процентную ставку (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Формулы для расчета ставок:

Случаи применения расчетных ставок НДС

Все случаи применения расчетных ставок НДС приведены в п. 4 ст. 164 НК РФ.

Расчетные ставки применяются:

Налоговым кодексом РФ регламентировано применение расчетной ставки при реализации имущества, учитываемого вместе с налогом согласно п. 3 ст. 154 НК РФ, приобретенного на стороне. Реализация его облагается по ставке 20/120 или 10/110. К такому имуществу относятся:

Кроме того, по расчетной ставке облагаются операции по реализации:

Кроме того, расчетная ставка применяется при передаче имущественных прав согласно п. 2–4 ст. 155 НК РФ. Перечень случаев, при которых допускается использование расчетной ставки налога, является исчерпывающим (определение ВАС РФ от 24.12.2008 № ВАС-15099/08, постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 № КА-А40/8063-08).

Заполнение счетов-фактур по расчетным ставкам

Счет-фактура при реализации имущества, состоящего на учете предприятия по стоимости, включающей НДС, определен правилами заполнения счета-фактуры, утвержденными постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Согласно данным правилам:

Итоги

Случаи, когда применяются расчетные ставки НДС, описаны в п. 4 ст. 164 НК РФ. Расчетные ставки НДС определяются как отношение процентной ставки НДС к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на процентную ставку. В счетах-фактурах расчетная ставка указывается в графе 7 как 20/120 или 10/110 без указания символа %.

Источник

Что нужно сделать владельцам онлайн-касс ввиду увеличения ставки НДС до 20%

Как взаимосвязана трансформация на НДС 20 % с online-кассами

С начала этого года в Российской Федерации повышается НДС на два процента (до 20 %).

Закон № 303-ФЗ был обнародован третьего августа 2018 года. Величина расчетной ставки трансформируется до 16,67 %: она используется в ситуациях, когда налог получают из суммы, которая показывается с учетом НДС (см. пункты 2 и 5 закона № 303).

Список требований, которые предъявляются, отражены в статье 4.7 постановления «О применении ККТ…» от третьего июля 2016 года (№ 290-ФЗ). Неофициально в кругу профессионалов его также именуют законом об онлайн-кассах.

Чтобы не возникали лишние вопросы и недоразумения, рекомендуется в чеке проставлять запись: «Без налога НДС». Она предусматривается пунктом 169 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 5).

Платежи от физического лица могут приниматься платежным агентом или субагентом (пункты 3 и 4)

Какие изменения будут в онлайн-кассах в этом году

После того как новая ставка была учреждена, возникла потребность трансформации онлайн-касс (после 31 декабря 2018 года). Процесс этот не так прост, как может показаться на первый взгляд.

Для касс, которые были созданы в то время, когда в природе не существовало еще федерального закона № 303, корректировки ставок НДС не было. Значит, отсутствовал расчет его суммы от измененной ставки.

Трансформация на новый стандарт отправки коммерческой информации в налоговую службу не подразумевает применения процедуры замены накопителя в кассовом аппарате. Формат 1.0 регистрировать нет необходимости (об этом говорит пункт 23, его можно найти в письме налоговой службы от третьего апреля 2018 года № ММВ-20-20/33@).

Если предприниматель работает без уплаты НДС, то процедуру обновления также следует пройти. С 2019 года налоговая служба не будет принимать формат 1.0.

Какие существуют версии кассового софта

Все обновления софта появились на рынке задолго до наступления «часа Х». Каждая модель имеет свое программное обеспечение, а также обновление к нему. Особенности каждой модели кассового аппарата необходимо учитывать в обязательном порядке, тогда не будет возникать вопросов.

Касается это также ККМ, совместимых с ЭКЛЗ: они были доведены до требований, которые прилагаются к онлайн-кассам. Прочесть их можно на сайте Налоговой службы Российской Федерации.

Рекомендуется привлекать специалиста, обладающего необходимыми знаниями по обновлению автономных касс. Система перепрограммирования включает в себя много операций с определенной системой последовательности.

Когда необходимо делать обновление и стоимость этой услуги

Обновления с новой ставкой НДС для большинства марок ККТ разработаны, а в ноябре 2018 года, будут созданы и для всех остальных. Процедура апдейта проходит в течение месяца. В этот срок необходимо провести перепрограммирование.

Доступ к обновлениям разработчики открывают или сразу, или в последние дни года. К 1 января 2019 года программа сама внесет необходимые корректировки в налоги и в формат фискальных данных.

Важность даты начала работы кассы с внесенными в нее обновлениями, говорит о том, что лучше эту процедуру не выполнять самостоятельно без опыта, а лучше пригласить профессионального мастера.

Обновление программы по увеличению ставки НДС является платной услугой. А вот обновление формата фискальных данных — бесплатная услуга. В оплату входят и работа специалиста, и лицензия на обновления программы. Какова же будет цена на эту лицензию в 2019 году?

Отметим, что в 2019 году планируется еще несколько изменений для онлайн-касс, поэтому разработчики рекомендуют приобретать не разовую лицензию на обновления, а годовую. Стоимость ее, естественно, выше.

Нововведения для владельцев онлайн-касс в связи с увеличением ставки НДС до 20 %

При этом для онлайн-касс, задействованных в небольшой торговой точке с малым потоком покупателей (например, АТОЛ 91Ф и 92Ф), эти суммы снизились в 2 раза (до 600 и 1000 рублей соответственно). А для моделей АТОЛ 150Ф, 42Ф и 60Ф обновление бесплатно. Также разово бесплатно обновится марка «Эвотор», у которой имеется своя платная лицензия.

Что будет, если проигнорировать обновление

Это станет известно из-за НДС в чеке, который будет отображаться некорректно, а, следовательно, неверно будут рассчитываться итоговая сумма и данных для налоговой, которые будут передаваться в старом виде.

Следовательно, это повлечет за собой автоматическое снятие прибора с учета (согласно пункту 23 приложения к письму ФНС России от 03.04.2018 № ММВ-20-20/33).

Но, самое важное, применение прибора, который не отвечает современным требованиям, будет считаться нарушением, которое карается штрафом (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ). Размер штрафа варьируется от 1,5 до 3 т. р. для должностного лица и от 5 до 10 т. р. — для юридического лица (хотя может быть и просто предупреждение).

Таким образом, либо аппарат станет непригодным для работы, либо придется отдать больше, оплачивая штраф.

Федеральная налоговая служба одобрила ввод маркировки минеральной воды

Об этом сообщил руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин. Он заметил, что маркировка помогает уменьшить количество подделок и определять все элементы налогового обложения. К тому же внедрение системы мониторинга поспособствует регулированию пошлин, относящихся к изготовлению минеральной воды.

Примечательно, что об инициировании тестового проекта попросили сами изготовители минеральной воды. В обращении к министерству отмечалось, что процент подделок минеральной воды сильно увеличился.

Бизнесмены получили возможность посчитать налоговую нагрузку при помощи особого калькулятора на портале Федеральной налоговой службы

Бизнесмены получили возможность посчитать налоговую нагрузку при помощи особого калькулятора на портале Федеральной налоговой службы: https://pb.nalog.ru/calculator.html. Налоговая нагрузка — это отношение выплаченных налогов к доходам предприятия. Служба «Налоговый калькулятор» направлена на помощь бизнесу и оценку его масштаба по сфере деятельности.

Итоги

С 2019 года изменяется ставка НДС. Это изменение влечет изменение суммы налога, которая должна быть правильно указана в чеке.

Возможность корректировки данных программы касс ранее не внедрялась, поэтому необходимо ее изменение извне. У многих моделей предусмотрен вариант самостоятельного изменения через интернет, но надежнее будет обратиться к специалистам.

Плюс ко всему, изменился формат передачи данных кассой в налоговый орган, что также нужно обновить, чтобы аппарат не был снят с учета.

Публикация предварительной информации о повышении НДС дает возможность большинству коммерческих организаций подготовиться к изменениям. Дополнения к программному софту ККМ работают без сбоев, проблем не возникает.

Источник

Как считать НДС: правильно вычисляем 20% от суммы (пример, алгоритм)

Как определить сумму НДС (вычисление)

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п. 1 ст. 168 НК РФ).

На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.

Как посчитать НДС от суммы

Как вычислить НДС от суммы? Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент. Расчет производится по формуле:

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18) или 10 процентов.

Примеры расчета НДС для продавца привели эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатно пробный доступ к системе и переходите к расчетам.

Как посчитать НДС в том числе

Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:

НДС = С / 120 × 20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),

НДС = С / 118 × 18 — если нужно посчитать НДС 18% (до 01.01.2019),

НДС = С / 110 × 10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 20/120 (18/118) или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.

Подробно о расчетных ставках читайте в этой статье.

Как посчитать сумму с НДС

Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:

С = НБ × 1,20 — если считать НДС по ставке 20% (с 01.01.2019),

С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18% (до 01.01.2019),

С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,

где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

Предлагаем вам проверить себя и воспользоваться нашим калькулятором по расчету НДС.

Пример расчета НДС

Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС (сверх суммы и в том числе), на примерах.

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как посчитать НДС 20% и итоговую стоимость партии с учетом налога?

55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 руб.

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 руб.

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 240 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 20%.

240 руб. × 10 000 шт. = 2 400 000 руб.

2 400 000 / 120 × 20 = 400 000 руб.

2 400 000 – 400 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 руб.

Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

О том, как отразить в декларации по НДС и в бухучете рассчитанную сумму НДС, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ получите бесплатно.

Как видим, посчитать НДС сверху или НДС в том числе не сложно. Главное помнить формулы расчета и использовать верную ставку налога.

Распространенные вопросы

Как рассчитать НДС к уплате?

НДС к уплате рассчитывается по формуле:

В сумму НДС, принимаемого к вычету, входит:

Также в сумму НДС к вычету включается НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления.

Подробнее о порядке учета и вычета НДС при строительстве основных средств читайте здесь.

Что такое восстановленный НДС?

Случаи восстановления НДС регламентированы п.3 ст. 170 НК РФ:

О порядке восстановления НДС читайте в этой статье.

Как определить безопасную сумму вычета по НДС?

Чтобы не вызвать вопросов у камеральщиков, рекомендуем рассчитывать безопасную долю вычетов при составлении декларации. Для этого нужно сумму входного НДС разделить на величину начисленного НДС и умножить на 100%.

Если доля вычетов превысит 89%, фирмой могут заинтересоваться фискалы и нагрянуть с выездной проверкой.

Подробнее о безопасной доле вычета по НДС, наши эксперты рассказывали здесь.

Источник