Вычеты что это такое простыми словами
Все о налоговых вычетах
1. Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только те граждане России, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%.
Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.
Также, если вы подаете заявление о применении вычета работодателю, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).
Делятся налоговые вычеты на:
2. Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?
Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:
Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.
В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.
3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?
К стандартным налоговым вычетам относятся:
Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.
4. Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?
Имущественный налоговый вычет можно оформить:
5. Какие бывают инвестиционные вычеты и как их получить?
Если вы занимаетесь инвестициями, вы можете претендовать на налоговый вычет, если осуществляли следующие операции:
Вы можете выбрать, какой инвестиционный вычет вам подходит:
Например, вы внесли 100 000 рублей на ИИС в 2018 году, купили акции и валюту. Допустим, к началу 2021 года на вашем ИИС оказалось уже 300 000 рублей. У вас есть выбор:
Очевидно, что в данной ситуации выгоден второй вариант. Но если бы ваш доход был меньше, то первый вариант мог быть выгоднее.
Выбор вы можете сделать не сразу, а по истечении трех лет, когда станет понятно, что для вас выгоднее.
Более подробную информацию можно найти на сайте ФНС РФ.
Налоговый вычет — что это такое простыми словами? За что положен налоговый вычет? Кто может получить налоговый вычет и как это сделать? Где можно получить вычет и какие документы для этого требуются?
Заработанная плата работника значительно выше, чем он получает на руки. Ведь с заработанной платы каждого работающего человека удерживается налог в пользу государства. Денег и так не хватает, а еще и выплачивают не всю сумму. А ведь как было бы здорово, если бы с нас ничего не удерживали. Кстати, есть законный способ, которые позволяет вернуть себе часть уплаченного налога, а в отдельных случаях и весь его. Называется этот способ – налоговый вычет. Что это такое простыми словами? Давайте выясним.
В статье рассмотрим, что такое налоговый вычет и как получить его за лечение, обучение, при покупке квартиры, на ребенка, по ИИС, по уплаченным процентам по ипотеке и в других случаях.
Налоговый вычет что это такое простыми словами
Каждый работающий человек в нашей стране платит налог на доходы. Он так и называется налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он взимается со всех доходов, которые получает человек. И с заработанной платы, и дохода от продажи акций, облигаций и других предметов. Стандартный размер налога составляет 13%, хотя есть доходы, с которых взимают и больший налог. Например, выигрыш денежного приза в акции «Купи конфету и выиграй миллион рублей».
Все эти налоги поступают в федеральный бюджет, а потом расходуются на благоустройство, выплату пособий, зарплат служащим бюджетной сферы и прочие государственные нужды. К счастью, в определенных случаях можно вернуть уплаченный налог. В статье будут рассмотрены случаи, в которых это возможно. Налоговое законодательство предоставляет обширные возможности для этого. Так давайте научимся ими пользоваться.
Нужно помнить, что претендовать на получение налогового вычета могут граждане, доход которых облагается по ставке 13%. То есть, они являются официально трудоустроенными. При подаче документов на вычет, необходимо подтверждать факт уплаты НДФЛ. Это своего рода стимулирующая программа государства по пресечению выплат зарплаты в «конвертах» и прозрачное ведение бизнеса.
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу) налогоплательщика, с которого уплачивается налог. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, наприм ер, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и прочее.
Налоговый вычет регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (НК РФ).
Кому положен налоговый вычет
Право на получение налогового вычета возникает у граждан по прошествии календарного года. Подавать документы на получение налогового вычета можно в любое время в течении всего года. Рекомендуем подавать декларацию для получения налогового вычета сразу после возникновения права на него. То есть, в начале года. По некоторым видам вычета право на получение его сохраняется в течение 3-х лет, а по некоторым — 10 лет. Об этом будет рассказано далее в статье.
Нужно помнить о следующем, при принятии решения, когда подавать документы на вычет:
Таким образом, с момента подачи документов на вычет до момента получения денежных средств на счёте пройдет минимум 4 месяца.
Имейте ввиду, что возврат осуществляется не всей суммы расходов в рамках заявленного вычета, а только в размере ранее оплаченного налога. Например, если за налоговый период был уплачен налог в размере 20’000,00 рублей, а декларация на вычет оформляется на сумму 25’000,00 рублей, то к возмещению будет подтверждено только 20’000,00 рублей.
На налоговый вычет не могут претендовать граждане, которые освобождены от оплаты налога на доходы физических лиц. К таким категориям относятся:
Разнообразие налоговых вычетов
Согласно Российского налогового законодательства вычеты делятся на 5 видов:
Стандартные налоговые вычеты
Особенность вычетов, принадлежащих к этой группе, в том, что они применяются каждый месяц. То есть из ежемесячного дохода вычитается определенная сумма, с которой не удерживается налог.
Граждане, имеющие право на более чем один стандартный налоговый вычет, могут воспользоваться максимальным вычетом из положенных.
Все эти вычеты описаны в статье 218 НК РФ. Они подразделяются на две категории:
— вычет на налогоплательщика – положен 2 категориям граждан.
— вычет на ребенка (детей) – положен гражданам, на обеспечении которых находится ребёнок или дети, а также опекунам, попечителям, приемным родителям. В отличии от других стандартных вычетов, этот налоговый вычет имеет ряд особенностей.
Единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель имеет право на налоговый вычет на детей в двойном размере. Правда, до повторного вступления в брак.
Предоставление вычета на ребенка (детей) не зависит от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Обычно, стандартный налоговый вычет на ребенка оформляется у работодателя. При этом, в случае работы на двух работах, вычет можно оформить только у одного работодателя. Также вычет может быть получен при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по окончании года, при условии, что в течении года этот вычет не получался у работодателя.
Социальные налоговые вычеты
Налоговые вычеты данной группы регламентируются статьей 219 НК РФ. В кодексе они разделяются на пять групп по типу расходов:
Максимальный общий годовой расход для применения социальных налоговых вычетов ограничивается суммой 120’000,00 рублей. Исключение составляют расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение. То есть налогоплательщик может вернуть себе 15’600,00 рублей.
Право на получение социального налогового вычета сохраняется за налогоплательщиком в течении 3-х лет с момента возникновения.
Вычет по расходам на благотворительность
Данный налоговый вычет предоставляется по расходам на благотворительность, которые были оказаны в виде денежной помощи. Причем перечень организаций, которые соответствуют требованиям для получения вычета налогоплательщиком, указан в Налоговом Кодексе. К ним относятся и благотворительные организации, и религиозные организации, и некоммерческие организации в сфере науки, культуры, образования и так далее.
Размер социального вычета на благотворительность не должен превышать 25% от годового дохода налогоплательщика.
Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность не будет предоставлен:
Вычет по расходам на обучение
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется за расходы на свое собственное обучение по любой форме, как дневной и вечерней, так и заочной или иной. Также налогоплательщик имеет право получить вычет за оплату обучения своих или опекаемых детей по очной форме. Плюс можно получить вычет за расходы на обучение брата или сестры по очной форме.
Вычет за расходы на обучение можно получать не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, и не только в государственных. Главное, чтобы эта организация имела соответствующую лицензию иной документ на ведение образовательной деятельности.
К таким учреждениям относятся и детские сады, и школы, и учреждения дополнительного образования и так далее.
Для расчета налогового вычета расходы на обучение собственных или подопечных детей ограничиваются суммой 50’000,00 рублей в год. Выгода налогоплательщика составит 6’500,00 рублей.
Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
Социальный налоговый вычет могут получать налогоплательщики, которые платили за оказание медицинских услуг, включая дорогостоящие, как для самого себя, так и своей супруге (супругу), родителей и детей. Также за приобретение лекарств, назначенных врачом, и за оплату страховых взносов по договору ДМС.
Одним из условий получения налогового вычета по расходам на лечение – это наличие соответствующих лицензий у медицинских и страховых организаций. При этом медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны находиться в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ.
Размер налогового вычета по дорогостоящему лечению определяется суммой фактически понесенных расходов, без учета ограничения максимальной, совокупной суммы расходов по социальным налоговым вычетам в 120’000,00 рублей.
Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни
Данный налоговый вычет предусмотрен за расходы на оплату договоров негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни. При этом договор добровольного страхования жизни должен быть заключен на срок 5 и более лет.
Указанные выше договора могут быть заключены, как в свою пользу, так и в пользу супруги или супруга, а также родителей. Это справедливо и по оплате взносов по ним.
Вычет по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и страхования жизни можно получить у работодателя, то есть до окончания года. Для этого нужно, чтобы работодатель удерживал из зарплаты налогоплательщика взносы и переводил их в соответствующий пенсионный фонд или страховую компанию.
Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии
Налогоплательщик может вносить дополнительные взносы в накопительную часть своей трудовой пенсии. В этом случае у него возникает право на вычет по расходам на такие взносы.
В случае внесения дополнительных взносов на накопительную часть пенсии работодателем, налогоплательщик не сможет воспользоваться данным вычетом.
Социальные налоговые вычеты могут быть получены при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по окончании года. А также их можно получить до окончания года через работодателя, кроме вычета по расходам на благотворительность.
Нужно помнить, что совокупная, максимальная сумма всех расходов, по которым можно получить социальный налоговый вычет, составляет 120’000,00 рублей за год, кроме расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение.
Инвестиционные налоговые вычеты
Порядок получения инвестиционных налоговых вычетов определен статьей 219.1 НК РФ. Право на получение данных вычетов получают налогоплательщики, которые совершали следующие операции:
Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг
Воспользоваться данным вычетом можно, если ценные бумаги находились в собственности 3 и более лет. Срок владения ценной бумаги считается по методу ФИФО (от английского — first in, first out). То есть от момента приобретения первых по времени ценных бумаг.
Максимальная сумма вычета считается по формуле: количество лет, владения бумагами умноженное на сумму, равную 3’000’000,00 рублей. То есть максимальная сумма вычета за 3 года составит 9’000’000,00 рублей, что позволит вернуть налогоплательщику 1’170’000,00 рублей.
Данный вычет не применим к доходу от продажи ценных бумаг на индивидуальном инвестиционном счете.
Инвестиционный вычет с внесенных денежных средств на ИИС
Право на этот вычет возникает при заключении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета. Максимальная сумма внесения на ИИС, с которой предоставляется налоговый вычет, ограничена 400’000,00 рублями в общем за год. Возврат составит 52’000,00 рублей в год.
При расторжении договора на ведение ИИС до завершения 3-х летнего периода с момента открытия, полученный налоговый вычет необходимо будет вернуть в бюджет и заплатить еще пени.
Налоговый вычет не предоставляется при наличии более 1 договора на ведение ИИС. Исключение составляет ситуация, когда договор ИИС закрывается, а активы переводятся на другой ИИС, который принадлежит тому же налогоплательщику.
Инвестиционный вычет в размере дохода от продажи активов на ИИС
Право на данный налоговый вычет возникает в момент закрытия договора на ведение ИИС. Главное условие, что налогоплательщик в течении всего срока действия договора ни разу не воспользовался инвестиционным вычетом с внесенных денежных средств на ИИС.
Другое условие – договор должен действовать в течении 3-х и более лет с даты заключения.
Налоговый вычет определяется полной суммой полученного дохода от продаж ценных бумаг при закрытии договора на ведение ИИС.
Имущественные налоговые вычеты
Предоставление имущественных налоговых вычетов регламентируется статьей 220 НК РФ.
Осуществление определенных операций с недвижимостью, позволяют налогоплательщику воспользоваться правом на имущественные вычеты. К таким операциям относятся:
Максимальны размер расходов на покупку жилья или новое строительство, с которого будет считаться налоговый вычет, составляет 2’000’000,00 рублей. Причем эта совокупная сумма, которая применяется, как к приобретению одного, так и нескольких объектов недвижимости. Таким образом, налогоплательщик может получить 260’000,00 рублей обратно.
При приобретении жилья, земли под него или строительство с использованием целевых займов, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с уплаченных налогов по таким займам. Максимальная сумма таких расходов для вычета составляет 3’000’000,00 рублей. Выгода составить 390’000,00 рублей за все время выплаты процентов по займу.
Совокупно, сумма расходов на приобретение недвижимости в кредит, с которой предоставляется налоговый вычет, составит 5’000’000,00 рублей или 650’000,00 рублей возврата налога..
Нужно помнить, что имущественный налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется, если:
В дополнение к вышесказанному, налогоплательщик также может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет и при продаже имущества. При этом максимальная сумма вычета составляет 1’000’000,00 рублей при продаже жилой недвижимости, земельных участков и долей в них. Сумма возврата — 130’000,00 рублей. А при продаже иного имущества, например, гараж, автомобиль и прочие предметы, вычет составит 250’000,00 рублей. Сумма возврата — 32’500,00 рублей.
Профессиональные налоговые вычеты
Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов нормирован статьей 221 НК РФ. Доходы, к которым могут быть применены профессиональные налоговые вычеты, указаны ниже:
Согласно правила, размер профессиональных налоговых вычетов соответствует сумме фактически понесенных расходов. Эти расходы должны быть документально подтверждены. Получить данные налоговые вычеты можно, как самостоятельно, так и через налоговых агентов.
Индивидуальные предприниматели могут претендовать на вычет 20% от общей суммы дохода вместо учета понесенных расходов.
Секреты получения налоговых вычетов
После того, как стало понятно какой налоговый вычет и за что можно получить, осталось определиться с перечнем необходимых документов для этого.
Нужно помнить, что часть вычетов может быть получена до окончания года через налогового агента, в большинстве случаев, это работодатель налогоплательщика.
По каждому из существующих налоговых вычетов есть свой перечень документов, который зависит от конкретной ситуации налогоплательщика. Тем не менее, есть общие документы для всех из вычетов. К ним относятся:
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может подаваться, как вместе со всеми документами, так и после завершения камеральной проверки. В заявлении обязательно должны быть указаны реквизиты личного счета налогоплательщика для возврата излишне уплаченного налога.
Налоговая декларация подается в налоговый орган по месту жительства по форме 3-НДФЛ. Данную форму можно скачать с сайта ФНС России (ссылка откроется в новом окне).
Перечни документов по налоговым вычетам являются открытыми и их состав может меняться в зависимости от ситуации.
Стандартные налоговые вычеты
Список основных документов на вычет на ребенка (детей):
Список дополнительных документов на вычет на ребенка для единственного родителя:
Список дополнительных документов на вычет на ребенка для опекунов:
Социальные налоговые вычеты
Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Список основных документов:
Список дополнительных документов на обучение собственного или подопечного ребенка, брата или сестры:
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение
Список документов на лечение:
Список документов на оплату дорогостоящего лечения:
Список документов на приобретение медикаментов:
Список документов на страховые взносы по договору ДМС:
Для получения вычета за расходы на лечение или взносы, или приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака.
Социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни
Социальный налоговый вычет по расходам на накопительную часть пенсии
Инвестиционные налоговые вычеты
Список документов для получения налогового вычета через налогового агента (брокера):
Имущественные налоговые вычеты
Список основных документов при покупке имущества:
Список дополнительных документов при приобретении имущества в общую совместную собственность:
Список документов при продаже имущества:
Порядок получения налогового вычета
Как уже было рассмотрено выше, налоговый вычет можно получить за покупку квартиры, за уплату процентов по ипотеке, за лечение, за покупку лекарств, за учебу, за оплату полиса страхования жизни и так далее. Для этого нужно своевременно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Согласно Налогового Кодекса налогоплательщик может получить положенный ему вычет через налоговую инспекцию или через своего работодателя. В зависимости от выбранного способа, порядок действий разный.
Вариант 1: оформление вычета через налоговую инспекцию
Общий порядок действий при подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию.
Подать налоговую декларацию можно лично, почтовым отправлением, через доверенное лицо или через сайт Федеральной Налоговой Службы.
Не забудьте, при подаче декларации через налоговую инспекцию, подготовить 2 (два) экземпляра налоговой декларации. Первый экземпляр сдается в инспекцию, а на втором (вашем) экземпляре налоговый инспектор, принимающий документы, должен поставить отметку о приеме декларации. Обязательно отследите этот момент.
При подаче документов через налоговую инспекцию, необходимо иметь при себе оригиналы документов для предъявления их налоговому инспектору, в случае необходимости.
После приема документов, начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. По завершению проверки, происходит возврат излишне уплаченного налога на банковский счет, который был указан в заявлении. Срок осуществления возврата – 30 дней.
Вариант 2: оформление налогового вычета через работодателя
В зависимости от вида налогового вычета существует два алгоритма действий для получения налогового вычета у работодателя.
Порядок действий для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей):
Порядок действий для получения социального налогового вычета:
Уведомление о праве на социальный вычет является основанием для работодателя не удерживать НДФЛ из доходов, которые выплачиваются налогоплательщику.
Повторение — мать учения
В заключении статьи давайте еще раз вспомним, что такое налоговый вычет и как его получить. Каждый налогоплательщик в нашей стране имеет право на возмещение излишне уплаченного налога по раду расходов. Налоговый кодекс разделяет выплаты на пять категорий:
По каждой категории есть свой перечень документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговый вычет. Получить вычеты можно или через работодателя в течении года, или через налоговую инспекцию по окончании года.
Теперь вы знаете, что это такое налоговый вычет простыми словами. Используйте полученную информацию с выгодой для себя и своей семьи.
Налоговые вычеты помогут сэкономить и восстановить семейный бюджет. Все мы платим налоги, и за часть из них государство готово вернуть часть денег. Процедура получения довольно сложная, в ней легко можно запутаться. В статье мы расскажем, кто и на каких основаниях может получить налоговый вычет, как это сделать, какие тонкости все себе скрывает процедура, и нужно ли обращаться за помощью к посредникам.
Что такое налоговый вычет
Под налоговым вычетом подразумевается сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Почти каждый гражданин РФ старше 18 лет платит НДФЛ с одного из своих видов доходов. Вы заплатили за лечение, учёбу в ВУЗе, купили дом или пополнили ИИС, и у вас автоматически возникает право вернуть часть уплаченного налога на добавленную стоимость.
Сделать это можно с помощью государства, которое вернёт часть налогов. Для этого гражданин подаёт в налоговую декларацию и документы, которые подтверждают его право на вычет. Также можно вернуть деньги через работодателя. Налоговая предоставляет гражданину уведомление, которое он отдаёт в бухгалтерию работодателя. В течение некоторого времени последний перестаёт удерживать НДФЛ при выплате зарплаты.
На получение вычета могут рассчитывать только резиденты Российской Федерации, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом НДФЛ со ставкой 13%. Чтобы быстрее вернуть деньги, нужно подать заранее декларацию по итогам года. Налоговый вычет доступен к возврату в течение трёх лет с момента оплаты расходов.
Изменения 2021 года
В апреле 2021 года в Госдуме утвердили закон, упрощающий процедуру получения части вычетов. До нынешнего года вычеты применялись ко всем доходам, облагающимися 13% ставкой. Теперь доходы физических лиц делятся на основную и неосновную базы.
Неосновная налоговая база включает такие доходы, как продажа ценных бумаг или выигрыш в лотерее. К основной относятся доходы со ставкой 13-15%. Вычеты к доходам основной базы применяются свободно, а к основной только в трёх случаях:
Виды вычетов
На данный момент, по доходам, полученным за 2021 год, можно воспользоваться имущественными, стандартными, социальными, профессиональными и инвестиционными вычетами.
Имущественные
Имущественный вычет может получить гражданин, совершавший операции с недвижимостью в течение последних трёх лет. Сюда входит продажа имущества, покупка земли, жилья или его строительство. Ст. 220 НК РФ описывает весь список операций с имущественным вычетом.
Социальные
На социальный налоговый вычет может рассчитывать гражданин-резидент Российской Федерации, у которого за предыдущий год был один из видов расходов:
120000 рублей – максимальная сумма, на которую можно рассчитывать. Сюда не входят благотворительность, обучение и дорогостоящее лечение. Расходы на благотворительность позволяют сократить годовой доход на 25%, обучение детей позволяет вернуть до 50000 рублей на каждого ребёнка, расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету без ограничений.
Стандартные
Стандартный налоговый вычет делится на 2 вида: на ребёнка и на себя.
Последний вычет предоставляют некоторым категориям физических лиц: инвалиды детства, «чернобыльцы», родители и супруги военных, погибших при исполнении и т.п. Ст. 218 НК РФ определяет полный перечень всех категорий граждан, которые могут рассчитывать на этот вид вычета. Если физическому лицу положено несколько видов вычетов, то государство предоставит ему максимальный.
На вычет на ребёнка могут рассчитывать оба родителя, опекуны, усыновители и т.п. Главное, чтобы они по закону обеспечивали ребёнка. Государство осуществляет вычет с месяца рождения ребёнка и до 18 или 24 лет, если он обучается очно. Родители могут рассчитывать на денежное пособие в размере 500 – 3000 рублей. На сумму влияет категория налогоплательщика.
Чем больше детей, тем больше сумма вычета. Государство не предоставляет вычеты родителям, если их доход с начала года выше 350000 рублей.
Инвестиционные
Инвестиционным налоговым вычетом могут воспользоваться граждане РФ:
Профессиональные
Вычет положен индивидуальным предпринимателям и тем, кто получает доходы с профессиональной деятельности. Воспользоваться профессиональным вычетом могут следующие граждане:
Кто может получить налоговый вычет
Вычеты из бюджета возвращают фактически уплаченный налог. Права на вычет имеет гражданин, который является резидентом РФ, работает официально, платит НДФЛ, имеет права на налоговые вычеты и подтверждающие это право документы. Полный список лиц, которые могут получить налоговый вычет, указан в статьях 218 – 221 НК РФ.
Имущественный
Налогоплательщик, продавший или купивший имущество, построивший жилье или приобрётший землю для этого.
Стандартный
Инвалиды детства и 1,2 групп, родители и супруги погибших военнослужащих, участники ВОВ, «чернобыльцы», родители несовершеннолетних детей.
Социальный
Люди, потратившиеся на обучение детей, сестёр и братьев, самих себя, лечение близких родственников, имеющие расходы на накопительную часть пенсии, добровольное страхование, благотворительность.
Инвестиционный
Налогоплательщики, получившие доход по операциям ИИС, вносящие деньги на свой ИИС, проводящие операции на рынке ценных бумаг и получившие с них доход.
Профессиональный
ИП, самозанятые, люди, работавшие по гражданско-правовому договору, адвокаты, нотариусы, авторы, которые получили доход за создание или использование произведений науки, литературы, искусства и т.п.
Как получить налоговый вычет
Любой гражданин, который подходит под условия получения налогового вычета, указанные выше, может получить его через налоговую или работодателя. В первом случае ему вернут деньги, а во втором работодатель не будет удерживать НДФЛ из его заработной платы.
Для получения налогового вычета нужны следующие документы:
Эти документы должны быть почти в каждом случае. В зависимости от вида налогового вычета понадобятся другие виды документов. Это могут быть копии платёжных документов на покупку недвижимости, оплату обучения, лечение, пополнение ИИС и т.п. Для выплаты на детей понадобятся справки, касающиеся ребёнка. Каждый конкретный случай подробно расписан в Налоговом Кодексе РФ (статьи 218 – 221).
С 2022 года для получения некоторых видов налоговых вычетов (инвестиционных и имущественных) не придётся подавать декларацию.
Как и когда подавать декларацию
Декларация по форме 3-НДФЛ подаётся за каждый год отдельно по форме, которая действовала в предыдущем году. Декларацию можно подать в личном кабинете на сайте nalog.ru. Она подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию. Также декларация подаётся в ФНС лично, через представителя, по почте. 
Если кроме имущественного вычета у вас в декларации будет указан доход, полученный в прошлом году, то вы должны подать декларацию до 30 апреля. Если гражданин предоставляет налоговую декларацию, желая получить налоговые вычеты по НДФЛ (стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные при покупке жилья), то подать её он может после 30 апреля. Налоговые санкции в этом случае к нему применены не будут.
Что ещё нужно учесть при заполнении декларации
Гражданину стоит помнить о подтверждающих документах, если он заполняет налоговую декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Каждый вычет подразумевает свой перечень документов, без которого инспектор откажет в нем. Поэтому стоит помнить обо всей документации и заявлении на возврат налога. Налоговая будет проверять до 3 – 4 месяцев.
Если резидент за предыдущий год оплачивал своё обучение, лечение, пополнял ИИС, то ему нужно подавать только одну декларацию, в которой он заявит несколько налоговых вычетов. Не нужно подавать налоговую декларацию к каждому из вычетов.
Не стоит указывать все источники дохода, если для они не нужны для получения налогового вычета. НК РФ разрешает не указывать в декларации доходы, налог с которых полностью удержан и не мешает получить налоговый вычет.
Если декларация подана, а заявитель только потом обнаружил ошибку, то изменять в ней ничего нельзя. Он должен заново подать исправленную версию.
Сроки возврата налогового вычета
Налоговая инспекция сначала проверит все данные. Она может запросить информацию в Росреестре или другом органе. Благодаря поправкам, внесённым в НК в апреле 2021 года, некоторые налоговые вычеты с 2022 года можно получить без декларации и подачи документов.
Заявление, которое гражданин подал на упрощённый вычет, налоговая инспекция проверит за 30 дней с даты его подачи. В некоторых случаях срок может быть продлён до 3 месяцев. После принятия положительного решения деньги перечисляются в течение 15 дней.
Если подаётся декларация к обычному налоговому вычету, то ревизоры могут проверять её в течение 3 месяцев. Если вычет подтверждается, то деньги перечислят в течение месяца. Таким образом, сроки возврата налогового вычета в этом случае – от 4 месяцев.
Частые проблемы и ошибки
Если неправильно подать документы для налогового вычета, то можно не только получить отказ инспекторов, но и нажить серьёзные проблемы. Ниже подробно о типичных ошибках и проблемах:
Стоит ли пользоваться услугами по заполнению и отправке декларации
Налоговая инспекция тщательно проверяет все данные, которые подаёт резидент для получения вычета. Из-за одной мелкой ошибки инспекторы могут отказать в возврате денег, и тогда гражданину придётся подавать документы и заполнять декларацию снова, ожидая несколько месяцев проверки. И даже тогда не факт, что человек сделал все правильно.
Чтобы не мучатся с заполнением и избежать возможных ошибок и потери времени, можно воспользоваться услугами агентств, заполняющих и отправляющих документацию. Ниже несколько примеров компаний со своими услугами и ценами по ним.
Имущественный вычет (3-НДФЛ)
Социальный вычет (3-НДФЛ)
Профессиональный вычет ( 3-НДФЛ)